:企业内部审计报告范文

  六、1－6月销售费用构成及销售费用率分析

  分公司费用构成及销费用率对比情况……

  七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全

  ……

  审计意见……

  九、存货进销存、财务收支明细账记录不规范、不全面

  abc分公司的存货进销存明细账没有月结、累计；用红字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓库调账；财务收支明细账无月结、累计，有的不按财务记账规则涂改……

  审计意见……

  十、礼品卡管理存在漏洞

  1、借支礼品卡时间较长，截至xx年xx月xx日，借支礼品卡如下……

  2、有效期问题……

  3、礼品卡注明一次消费，但实际中存在分次消费或变相分次消费（换卡）的现象……

  4、面值、有效日期标注不规范，有的用电脑打印纸条粘贴在卡上，有的在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写，有损害于一个知名品牌的形象。